Thế nào là khoản phải thu, khoản phải trả… là những thuật ngữ quen thuộc thường được sử dụng trong kinh doanh giữa doanh nghiệp và khách hàng. Tuy nhiên, không phải ai cũng nhớ và hiểu rõ về nó. Trong bài viết dưới đây, HOTELCASANARANJA.COM sẽ giải thích một số thuật ngữ liên quan đến các tài khoản này.
MỤC LỤC
Accounts receivable là gì?
Accounts receivable đó là một điều cần thiết. Đây là số tiền mà khách hàng (có thể là cá nhân hoặc công ty) nợ công ty vì đã mua sản phẩm hoặc dịch vụ của công ty nhưng chưa thanh toán.
Nếu công ty có các khoản nợ nghĩa là công ty đã bán hàng nhưng chưa thu được tiền. Các công ty cung cấp các chương trình tín dụng cho những khách hàng mua sản phẩm thường xuyên hoặc khuyến khích khách hàng mua sắm.
Các khoản phải thu thường ở dạng tín dụng trong thời gian ngắn từ vài ngày đến dưới một năm. Kết quả là, các công ty ghi nhận các khoản nợ phải trả trên bảng cân đối kế toán của họ là tài sản.
Tầm quan trọng của accounts receivable
Accounts receivable là một khía cạnh quan trọng trong phân tích cơ bản của một doanh nghiệp. Các khoản phải thu là tài sản lưu động và là thước đo tính thanh khoản của công ty hoặc khả năng thanh toán các nghĩa vụ ngắn hạn mà không cần thêm dòng tiền.
Các nhà phân tích cơ bản thường đánh giá các khoản phải thu trong bối cảnh doanh thu. Họ gọi đó là tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu, đo lường số lần một công ty thu được nhiều hơn số dư các khoản phải thu trong một kỳ kế toán. Một phân tích khác có thể bao gồm phân tích doanh thu hàng ngày, đo lường thời gian thu tiền trung bình đối với số dư tài khoản của công ty trong một khoảng thời gian xác định.
Accounts payable là gì?
Accounts payable là một trách nhiệm. Theo đó, các khoản nợ phải trả trước hạn của công ty, thường là trong vòng một năm, còn được gọi là nợ ngắn hạn. Từ này đề cập đến một điều khoản kế toán thực hiện nghĩa vụ của công ty phải trả toàn bộ khoản nợ ngắn hạn của công ty cho các chủ nợ.
Thuật ngữ Accounts payable không chỉ được sử dụng cho tài chính doanh nghiệp mà còn trong phạm vi các hộ gia đình phải thanh toán hóa đơn cho hàng hóa và dịch vụ tiêu dùng hàng tháng (điện thoại, gas, tiền). dân tộc…).
Các vị trí kế toán có liên quan đến account payable
Trong lĩnh vực kế toán, có các vị trí kế toán có liên quan đến account payable là payable accountant (kế toán thanh toán) và receivable accountant (kế toán công nợ) Điều mà nhiều người thường hiểu lầm. Trên thực tế, có một số khác biệt giữa hai danh hiệu này.
Payable accountant
1. Quản lý các khoản thu
– Thu tiền bao gồm: thu tiền cổ đông, thu nợ, thu ngân hàng hàng ngày.
Theo dõi tiền gửi ngân hàng.
Theo dõi công nợ cổ đông, khách hàng, công nhân trong công ty, nhà máy và thanh toán thu hồi công nợ.
– Theo dõi thanh toán bằng thẻ ngân hàng, thẻ tín dụng,… cho khách hàng.
– Quản lý các chứng từ liên quan đến doanh thu, chi phí.
2. Quản lý các khoản chi
– Lập kế hoạch thanh toán hàng tháng, hàng tuần với nhà cung cấp.
-Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán tiền mặt, qua ngân hàng cho nhà cung cấp như đối chiếu công nợ, tra soát đề nghị thanh toán, nhận phiếu thu, lập séc thanh toán
-Thực hiện nghiệp vụ chi tiêu nội bộ: trả lương. Thanh toán hàng hóa, dịch vụ ngoài…
-Theo dõi kinh doanh trước
-Liên hệ nhà cung cấp trong trường hợp không đảm bảo phương án thanh toán
3. Kiểm soát các hoạt động thu ngân
-Tiếp nhận các chứng từ liên quan trực tiếp từ bộ phận thu ngân
-Kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ của chứng từ
4. Theo dõi quản lý quỹ tiền mặt
-Làm việc với thủ quỹ để thu và phát hành theo quy định
-Phối hợp với thu ngân đối chiếu kiểm kho cuối ngày
-Lập báo cáo và in sổ kho để báo cáo cho người quản lý
Receivable accountant
1. Nhận hợp đồng kinh tế của các bộ phận
-Kiểm tra nội dung, điều khoản của hợp đồng liên quan đến điều khoản thanh toán.
– Đã thêm mã khách hàng mới, mã nhà cung cấp Solomon mới cho khách hàng mới
-Sửa mã trên cho khách hàng và nhà cung cấp có chuyển đổi hoặc thay đổi
-Nhập mã hợp đồng vào phần mềm quản lý tài chính kế toán để theo dõi từng hợp đồng của khách hàng
2. Nhận đề nghị xác nhận công nợ với khách hàng, nhà cung cấp
3. Xác nhận hoá đơn bán hàng, chứng từ thanh toán
4. Kiểm tra công nợ
-Khách hàng mua hàng theo từng đợt chào hàng và theo hợp đồng nguyên tắc mua bán đã ký kết, kiểm tra giá trị hàng hóa khách hàng muốn mua, hạn mức tín dụng và điều kiện thanh toán mà công ty chấp nhận đối với từng khách hàng.
-Khách hàng mua hàng trong khuôn khổ hợp đồng kinh tế đã ký kết, kiểm tra số lượng hàng hóa, chủng loại hàng hóa và các phụ kiện đi kèm, giá bán và thời hạn thanh toán.
-Kiểm tra công nợ chi tiết từng khách hàng theo từng chứng từ phát sinh công nợ, ngày đến hạn, số tiền quá hạn và gửi báo cáo cho phòng kinh doanh, chuyên viên thu hồi nợ và quản lý cấp trên.
-Kiểm tra chi tiết công nợ của từng nhà cung cấp, từng bộ phận theo từng hóa đơn đến hạn thanh toán, ngày đến hạn, số tiền quá hạn, số lượng PP và thông báo cho bộ phận Mua hàng, Bán hàng. Bộ phận quản lý cấp cao
5. Trao đổi thường xuyên với các bộ phận/người quản lý hợp đồng về việc thực hiện hợp đồng.
6. Theo dõi tình hình thanh toán của khách hàng, khi khách hàng thanh toán công nợ riêng theo hợp đồng, theo hóa đơn bán hàng.
7. Theo dõi tình hình thực hiện các hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ trong và ngoài nước, theo sở.
8. Thúc đẩy và trực tiếp tham gia thu hồi nợ khó đòi, nợ lâu, nợ tạm ứng đối với các nhà cung cấp đã quá thời hạn nhập hàng, nhận dịch vụ.
9. Lập chứng từ kế toán chuyển nợ hàng hóa, dịch vụ tại chi nhánh/công ty
10. Phê duyệt công nợ theo từng thời điểm tại chi nhánh/công ty
11. Hàng ngày lập các bút toán điều chỉnh tỷ giá và các điều chỉnh liên quan cho các bộ phận, khách hàng, nhà cung cấp
13. Lập báo cáo công nợ, nợ riêng
14. Thực hiện thông báo xử lý nợ
15. Lập báo cáo tình hình thực hiện hợp đồng, thông tin tổng hợp công nợ.
16. Kiểm toán số liệu công nợ để lập biên bản duyệt công nợ với từng khách hàng, từng nhà cung cấp.
17. Nợ tạm ứng cán bộ công ty
Trên đây là bài viết giải thích Accounts receivable, Accounts payable, Payable accountant và receivable accountant là gì… Nắm được các thuật ngữ trên thì lĩnh vực kế toán sẽ không còn quá khó khăn với bạn.
XEM THÊM TẠI: https://hotelcasanaranja.com/